Отчет о Пятнадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование» (День 2)

Второй день конференции начался со СПЕЦФОРМАТА: «Мировое кафе». Участники в группах обсудили ключевые темы корпоративного бюджетирования. Каждый раунд длился 30 минут, после чего участники переходили к следующей теме.

• «Оптимизация затрат и себестоимости: бенчмаркинг отраслевых показателей; выявление непродуктивных расходов; нормирование и перераспределение ресурсов; сокращение расходов без потери потенциала развития»
• «Управление рисками и устойчивость бюджетной модели: встраивание риск-анализа в бюджетирование и работу инвестиционных комитетов; идентификация рисков, качественная и количественная оценка угроз; минимизация каскадных отклонений; учет валютных, процентных и операционных рисков», модератор: Светлана Кондратова, заместитель финансового директора, «ТракМоторс».
• «Интеграция финансового и операционного планирования: управление кросс-зависимостями при согласовании бюджетов; предотвращение межфункциональных конфликтов и оптимизация распределения ресурсов; синхронизация закупок, производства, продаж и финансов; способы ускорения согласования бюджетов между функциями», модератор: Виктория Солдатова, финансовый и HR-директор, «Алюминиум Рус».
• «Максимизация эффективности ЦФО: повышение уровня зрелости и финансовой культуры; усиление роли ЦФО в достижении стратегических планов компании; развитие компетенций руководителей ЦФО», модератор: Роман Ромашевский, директор по финансам и персоналу, ПЭК.

После завершения дискуссий модераторы подвели итоги «Мирового кафе».

В рамках второй секции «Современный контроллинг, KPI и трансформация финансовой функции» выступила Ирина Дерновская, директор по финансовому контролю и корпоративной отчетности, «Полиметалл».

Ирина посвятила доклад роли контроллинга и управленческого учета в повышении точности планирования. Она разобрала конфликт краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных целей, который может влиять на мотивацию и приводить к отказу от возможностей, не предусмотренных бюджетом.

Для снижения управленческой предвзятости эксперт выделила драйверные модели, формализацию допущений, анализ точности прогнозов и внешнюю валидацию. KPI предлагается разделять на управляемые и неуправляемые, сопоставлять с актуальным прогнозом и оценивать сценарно. Систематические отклонения в одну сторону служат основанием для пересмотра модели планирования.

Светлана Новосельская, заместитель директора по экономике и финансам, «КОНЦЕРН ТИТАН-2», представила бюджетную модель и принципы управленческого учета в строительном холдинге.

Эксперт связала особенности бюджетирования с длительным производственным циклом, сложностью проектов и спецификой ценообразования. В модели используются:

• матричная структура бюджетирования, позволяющая формировать отчётность по проектам, ЦФО и функциональным статьям затрат;
• ресурсное планирование материалов, трудозатрат, ФОТ, машин и механизмов;
• управленческая отчетность на основе бухгалтерских данных с использованием программы БИТ.Финанс.

Отдельное внимание Светлана уделила учету выполненных СМР и незавершенного производства. Она также разобрала применение ПБУ-2 и различия между бухгалтерским и управленческим учетом выручки. Эти различия могут влиять на финансовый результат и план-фактный анализ, поэтому требуют отдельного контроля в бюджетной модели.

О методах управления ФОТ в период нестабильности рассказал Алексей Скобарев, руководитель управления бюджетирования HR, НЛМК.

Эксперт отметил, что при волатильной выручке ФОТ остается инерционным и продолжает расти. Поэтому его следует рассматривать не как единую статью, а как портфель элементов с разными драйверами и рисками.

Алексей перечислил инструменты управления численностью, вакансиями, командировками, отпусками, доплатами, переменной частью зарплат и форматами занятости. Более жесткие меры требуют оценки риска текучести и снижения лояльности. Отдельно он подчеркнул роль взаимодействия HR и финансов: детальные данные по ФОТ преобразуются в факторный анализ отклонений, который помогает объяснять причины изменений и адресно корректировать бюджет с учетом возможных рисков.

Алексей Коростелев, финансовый директор, «ГПБ-Факторинг», рассказал о системе KPI для контроля и исполнения бюджета.

В докладе Алексей представил трехуровневую иерархию показателей: стратегические цели руководства каскадируются на департаменты, команды и сотрудников. Для каждого уровня определяются KPI, целевые значения, причинно-следственные связи и инструменты мониторинга.

Эксперт также разобрал распределение ответственности между фронт- и бэк-офисом. Фронт отвечает за объем, доходность и финансовый результат, а бэк поддерживает качество процессов, управление рисками и контроль затрат. При план-фактном анализе эксперт предложил учитывать пороги существенности и вес статей, чтобы сосредоточить контроль на отклонениях, действительно влияющих на финансовый результат.

Третья секция «Интеграция ИИ и машинного обучения в планово-экономическую функцию компании» началась с доклада Анны Глазковой, финансового директора, ГК VIG TRANS.

Анна представила возможности ИИ в бюджетировании: сбор и консолидацию данных, проверку их качества, сценарное моделирование, анализ отклонений и подготовку отчетов. Стратегия, утверждение бюджета, управление рисками и нестандартные ситуации при этом остаются в зоне ответственности финансового директора.

Для безопасной работы с ИИ используются:

• корпоративные LLM внутри периметра, разграничение доступа и анонимизация данных;
• обязательная проверка результатов финансовой командой.

В кейсе сценарного планирования трудозатраты сократились на 90%, высвободив 86,5 продуктивных часов. Также Анна представила решения для прайсинга, платежных операций и оценки контрагентов.

Юлия Козлова, начальник управления бюджетного контроля, «Норникель», поделилась опытом внедрения ИИ-агентов в бюджетный контроль.

Эксперт рассказала, как агенты получают данные из ERP и системы документооборота, извлекают и структурируют факты и проводят проверку более чем по 100 параметрам. На этапе согласования сделки ИИ формирует протокол, а итог подтверждает бюджетный контролер. Критерии точности составляют 95-98%. Среди результатов ИИ-агентов в проверке сделок – сокращение длительности проверок на 75%, а в бюджетном контроле – экономия времени: 6 млн часов в год.

Юлия также поделилась принципами масштабирования ИИ-решений на цепочку от потребности до оплаты. Как залог успешного масштабирования спикер выделила сквозное и поэтапное внедрение, подготовленный Gold-слой данных, вовлечение сотрудников и совместную проработку архитектуры с информационной безопасностью.

Андрей Нуйкин, начальник отдела обеспечения безопасности информационных систем, «ЕВРАЗ», представил доклад о повышении ИБ-осведомленности сотрудников финансовых подразделений.

Эксперт представил систему, основанную на постоянном информировании, обучении и практической отработке навыков. Она включает ежемесячный вестник ИБ, новости на корпоративном портале, постеры, короткие видеоролики, тематические курсы и фишинг-симуляции. Андрей отдельно разобрал BEC (Business Email Compromise – компрометация корпоративной почты), подмену реквизитов, фишинг, атаки на банк-клиент и deepfake-голос.

Сотрудникам рекомендуется проверять реквизиты по второму каналу, использовать двойное подтверждение крупных платежей и сообщать о подозрениях в ИБ. После регулярных симуляций снизилась доля кликов по фишинговым письмам, число корректных сообщений о таких письмах выросло в 2 раза, охват обучения достиг 82%, а время реакции ИБ сократилось до 12 минут с 47 минут, отметил Андрей.

После выступлений спикеров прошел продуктивный деловой нетворкинг в приятной атмосфере за фуршетом.