Ольга Вацковская, «Улыбка радуги»: «Системный подход к проверке контрагентов – не бюрократия, а необходимое условие для устойчивого бизнеса»

Ольга Вацковская, главный бухгалтер, «Улыбка радуги», группа «Лента», и спикер Шестой конференции «Ключевые налоговые вызовы для розничной торговли: повышение НДС, налоговые риски и внедрение ИИ», рассказала CFO Russia о выявлении признаков дробления бизнеса, минимизации рисков, а также отметила значимые тенденции в законодательстве.

Как главный бухгалтер крупной компании какие наиболее явные «красные флаги» или признаки дробления бизнеса вы замечаете в работе с контрагентами, и как это влияет на взаимодействие с ними?

В первую очередь на критерии дробления необходимо проверять компании, которые имеют одинаковых учредителей, директоров, контактные телефоны, e-mail, юридические адреса.

Составив список компаний с общим центром управления, необходимо выделить те, которые применяют специальные режимы налогообложения. Наличие спецрежимов независимо от их видов говорит о потенциальной налоговой экономии. Далее смотрим, есть ли среди этих компаний те, которые занимаются одним и те же видом деятельности.

Следующий уровень проверки – это экспертиза отчетности с применением сервиса проверки контрагентов. Здесь важно обратить внимание на два нюанса:

Если, пройдя все этапы вы приходите к выводу, что перед вами высокорискованный контрагент, то, конечно, самый безопасный вариант – отказаться от работы с ним. Она может привести к налоговым претензиям, доначислениям и репутационным потерям для вашей компании. Системный подход к проверке контрагентов – не бюрократия, а необходимое условие для устойчивого и безопасного бизнеса.

Какие внутренние механизмы и процедуры вы используете для минимизации рисков, связанных с возможным дроблением бизнеса со стороны контрагентов, и как оценивается эффективность этих мер?

Минимизация рисков строится не на разовых проверках, а на системе контроля, которая встроена в бизнес-процессы компании. Цель – не просто найти проблему, а предотвратить саму возможность её возникновения.

В «Улыбке радуги» есть стандартный регламент с чёткими входными критериями и зонами ответственности. Регламент проверки «вшит» во внутреннюю систему компании и является обязательным шагом до подписания договора с контрагентом. Если риски выявлены у действующего контрагента, мы переводим его в категорию повышенного контроля. В таких случаях может быть инициирована выездная проверка службой безопасности для оценки реальных операционных мощностей и подтверждения благонадёжности.

Эффективность мер измеряется в проценте отказов от сотрудничества на этапе проверки, результатах внутренних и внешних аудитов, отсутствии доначислений и штрафов от ИФНС по мотивам «недостаточной осмотрительности».

Какие изменения в законодательстве, на ваш взгляд, наиболее значимы для бизнеса, и как компания «Улыбка радуги» адаптируется к этим изменениям в своей работе с контрагентами?

С точки зрения работы с контрагентами я выделяю три наиболее значимые тенденции в законодательстве, которые формируют новую реальность.

«Улыбка радуги» отслеживает все эти изменения и выстраивает свои процедуры контроля исходя из новых реалий. Мы трансформируем действующие регламенты и внедряем автоматизированные решения, которые не только повышают эффективность проверок, но и создают цифровое досье по контрагенту.

Очень важно создавать в компании «культуру осмотрительности», где решения принимаются не только по цене, но и по совокупному уровню риска.

Задать свои вопросы Ольге и узнать больше об опыте и планах «Улыбки радуги» вы сможете на Шестой конференции «Ключевые налоговые вызовы для розничной торговли: повышение НДС, налоговые риски и внедрение ИИ», которая пройдет 17 апреля 2026 года в Москве.

Юлия Сильченко