Отчет о Четырнадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование» (День 2)

Второй день мероприятия начался со СПЕЦФОРМАТА: «Мировое кафе». В рамках секции состоялось несколько дискуссий. Аудитория конференции поделилась на 4 группы, после знакомства с модератором «кафе» они приступили к обсуждению темы. Приветствовался свободный обмен мнениями и опытом. Участники могли предложить модератору дополнительные вопросы в рамках темы «кафе». Раунд обсуждения длился 30 минут, после чего участники переходили к следующей теме.

В рамках второй секции «Трансформация подходов к планированию и бюджетированию» Роман Борисов, экс-финансовый директор, «К1», рассмотрел планирование как инструмент управления трансформацией бизнеса. Спикер рассмотрел сценарии для отдельных активов и описал формирование портфеля бизнесов группы. Также Роман акцентировал внимание на бюджетировании как на инструменте регулярного управления ресурсами, ликвидностью, рисками и целеполаганием. В заключение эксперт отметил, что планирование – это инструмент трансформации:

• Оцифровывая будущее, мы начинаем в него верить.
• Определяем ключевые пропорции для контроля.
• Слаженно работаем над реализацией.
• Посредством планирования превращаем будущее в реальность.

Затем Мария Тихомирова, руководитель управления финансов, «СИТИЛИНК», рассказала про использование BI-платформ для анализа исполнения бюджета. Она перечислила основные преимущества использование BI-платформы (автоматизация отчетности, прогнозирование, визуализациях данных, глубокая аналитика большого массива данных) и рассмотрела BI-платформу для обработки данных из различных источников (ERP, CRM, Excel, внешние системы). Затем Мария поделилась опытом оперативного мониторинга показателей на разных уровнях управления для своевременного принятия управленческих решений. Ключевые выводы:

• BI-платформы превращают анализ исполнения бюджета из рутинной обязанности в стратегический инструмент управления.
• Они обеспечивают скорость, точность и глубину анализа, недостижимые при работе с Excel.
• Внедрение BI позволяет перейти от констатации фактов к проактивному управлению финансами.

Михаил Кузьменко, руководитель департамента бюджетирования и управленческой отчетности, T2, выступил с докладом «Развитие аналитического инструментария как элемент повышения операционной эффективности и помощник при бюджетировании». Эксперт отметил, что развитие аналитики – это необходимая потребность бизнеса. Затем он дал рекомендации по корректному прочтению результатов и формированию правильных выводов. Также Михаил рассказал про используемые инструменты и подходы в диалоге с функциями.

Бюджетирование прогноза по МСФО на основании управленческого учета описал Сергей Брусницын, руководитель управления УУ, МСФО и ФК, GloraX. Эксперт рассмотрел отличия управленческого учета и МСФО-учета и рассказал про построение прогноза по МСФО по методу Монте-Карло. Далее он перечислил примеры вероятностных событий: крупные one-off сделки, ставка ЦБ, невыполнение плана продаж на 10%-20% и более процентов, вероятность переноса работ, неопределенность в подходе аудиторов, старты проектов «под вопросом». В завершение выступления Сергей описал реализацию и результаты метода Монте-Карло.

Тема третьей секции – «Взаимодействие стейкхолдеров в бюджетном процессе».

Ильдар Габбасов, финансовый директор, Торговая сеть «Подружка», представил кейс «Скорость vs точность: как найти баланс в мире, где прогноз стал важнее факта». Спикер акцентировал внимание на смене приоритетов в бюджетировании: от точности прогноза к гибкости и скорости принятия решений. Далее Ильдар рассказал про сочетание классического бюджета и динамической модели и рассмотрел сценарное моделирование как инструмент антикризисных решений. Также эксперт объяснил, когда точность критична для устойчивого роста бизнеса, и описал эволюцию бюджетного процесса. Кроме того, Ильдар поделился советами, как держать баланс между оперативностью и точностью.

Опытом эффективного взаимодействия финансового и операционного блоков при формировании бюджета поделилась Светлана Кондратова, эксперт по финансовому моделированию, экс-заместитель финансового директора автомобильной компании. Она рассмотрела бюджет как ключевой инструмент управления и представила практические подходы по эффективному взаимодействию оперблока и финансов. Также Светлана перечислила инструменты и технологии эффективного взаимодействия:

• Общий язык понимания целей (регулярные встречи и обмен информацией, единая система показателей, обучение)
• Прозрачность и доступ к данным (единая система управления, автоматическая рассылка отчетов на почту)
• Совместное принятие решений и планирование (обоснование инвестиций, управление затратами, прогнозирование и управление рисками)
• Культура сотрудничества и доверия (признание вклада каждого, общие цели и мотивация, решение проблем как единая команда, создание культуры финансовой осознанности)
• Инструменты и технологии (BI-системы, автоматизация процессов)

Ольга Ларина, начальник управления финансового учета, планирования и контроля, «КорпЭстейт», выступила с докладом «Автоматизированная система бюджетирования: от составления бюджетов до контроля над их исполнением». Она рассказала про разработку и создание в программе единой аналитики финансовой модели организации, а также рассмотрела подготовку и загрузку массива бюджетных данных в программу. Затем Ольга поделилась опытом автоматизации контроля исполнения расходной части бюджета при согласовании и проведении платежей. В завершение доклада спикер поделилась результатами для бизнеса:

• Снижение издержек
• Обеспечение прозрачности финансовой модели
• Повышение уровня финансового планирования

Завершилась конференция выступлением Анны Фроловой, заместителя директора дирекции бюджетирования, аналитического контроля и отчетности, «Полиметалл». Она поделилась уроками автоматизации системы корпоративного бюджетирования. Спикер перечислила методы автоматизации системы бюджетирования, описала предпроектную подготовку и рассмотрела роль руководителя проекта со стороны бизнеса. Ключевые выводы:

• Провести предпроектную подготовку, нормализовать справочники и оптимизировать бизнес-процессы
• До старта проекта согласовать основные методологические решения, раскрыв все аспекты, «+» и «-» руководству
• Руководитель функциональной области – высокая важность для проекта
• Взвешенно подходить к масштабу автоматизации
• При выборе подрядчика обращать внимание на скорость обратной реакции, готовность быстро демонстрировать промежуточные результаты и погрузиться в процессы заказчика