Отчет о Четырнадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование» (День 1)

Первую секцию первого дня мероприятия «Стратегическое бюджетирование в условиях нестабильной экономики» открыл аналитический доклад «Роль макроэкономических трендов в моделировании бюджета компании». Его представил Артем Архипов, начальник управления макроэкономических исследований и стратегического анализа, «ЮниКредит Банк». Прежде всего, эксперт охарактеризовал экономическое положение России в настоящее время: экономика выраженно замедляется, структура роста со стороны предложения изменилась, но его можно поддерживать в положительной зоне, инфляционное давление уменьшилось; ЦБ снижает ключевую ставку, курс рубля можно назвать крепким, хотя волатильность может быстро возрастать.

Далее про оценку системных рисков нефинансовых организаций рассказал Владимир Ощёхин, заместитель начальника центра – начальник отдела анализа системных рисков нефинансовых организаций и оценки активов департамента финансовой стабильности, Банк России. Эксперт объяснил, в чем выражается финансовая стабильность системы: уязвимости, шоки, оценка устойчивости финансовой системы. Затем он перечислил инструменты и практики Банк России по оценке системных рисков корпоративного сектора.

Екатерина Медведева, управляющий директор – партнер, GreenData, представила кейс «Бюджетирование сегодня. Скорость реакции и гибкость процессов». Спикер рассмотрела основные проблемы компаний в рамках бюджетирования и акцентировала внимание на том, что мешает развитию в новых реалиях. Также Екатерина отметила преимущества автоматизации бюджетирования на low-code:

Затем эксперт рассказала про подход своей компании, описала функциональные возможности платформы GreenData и поделилась опытом применения ИИ в бюджетировании.

Затем прошел КРУГЛЫЙ СТОЛ: «Трансформация подходов к бюджетированию: от жёстких планов к гибкому прогнозированию». Среди спикеров: Нина Новикова, исполнительный директор, «Интера» (модератор); Наталья Бенидовская, финансовый директор, «ГПБ Комплект»; Александра Озерянова, финансовый директор, «Автодом»; Олеся Хомик, финансовый директор, Reckitt Benckiser; Владимир Петухов, заместитель генерального директора по экономике и финансам, «Зельгрос»; Павел Корноухов, финансовый директор, «Мустанг Технологии Кормления». Они обсудили следующие темы:

• Как изменился бюджетный цикл за последние 1–2 года
• Как найти баланс между различными видами планирования бюджета
• Вовлечение бизнес-подразделений в трансформацию планирования
• Как подготовить компанию к безбюджетному управлению или модели rolling forecast

Завершило секцию выступление Алины Певуновой, директора департамента финансового планирования, анализа и контроля, «Детский мир». Она рассмотрела гибкий бюджет в условиях нестабильности и рассказала, как адаптировать процессы к постоянным изменениям. Спикер перечислила альтернативы жесткому финансовому плану и объяснила, насколько бюджет может и должен быть гибким. Затем она рассмотрела методологию, change-management и взаимосвязи гибкого бюджета с «обещаниями» акционеру, а также дала рекомендации, как не принести в жертву финансовый контроль в пользу быстрой адаптивности к изменениям. Также Алина рассказала про составляющие успешных изменений:

Вторая секция «Операционное бюджетирование и управление затратами» началась с доклада Юлии Жуваги, эксперта по бюджетированию, экс-финансового директора «Дикси». Она поделилась опытом оптимизации затрат через модель «Zero-based budgeting». Эксперт рассмотрела Zero-based budgeting как инструмент повышения эффективности бизнеса и описала ключевые этапы его внедрения. Также Юлия отметила положительные эффекты внедрения, объяснила, когда методология ZBB наиболее успешна, и представила современный взгляд на эту модель:

Эволюцию бюджетного цикла в федеральной логистической компании рассмотрел Роман Ромашевский, финансовый директор, ПЭК. Спикер рассказал про внедрение системы бюджетирования в компании в соответствии с новыми требованиями рынка и бизнеса и поделился практикой пересмотра бюджета в течение года. Он объяснил, как его внедрить и как часто стоит пересматривать бюджет компании, а также как связать между собой управленческий учет и бюджетирование. Затем Роман поделился опытом использования BI-инструментов в прогнозировании и проведении план-факт анализа.

Практикой пересмотра бюджета в течение года поделился Евгений Яшков, руководитель отдела финансового анализа и бюджетного контроля, «Биннофарм Групп». Спикер объяснил, почему жёсткий бюджет – это риск в условиях быстро меняющейся внешней среды, и дал рекомендации, как пересматривать бюджет без хаоса и сохранить управляемость бизнеса. Также эксперт поделился опытом регулярного пересмотра бюджета с Rolling Forecast и перечислил сложности выбора вендора автоматизации комплексной системы. Кроме того, Евгений отметил следующее:

Как через бюджетирование выстроить контроль и управление ликвидностью в группе компаний? На этот вопрос ответила Анна Иванова, начальник отдела бюджетирования и работы с ликвидностью, «Татнефть». Она рассказала, как наладить эффективное управление денежными средствами компании (внутригрупповые займы, распределение чистой прибыли) и поделилась методами прогнозирования свободного денежного потока (прямой и косвенный). Кроме того, Анна акцентировала внимание на управлении ликвидностью компании по принципу централизации всех свободных денежных потоков и по принципу построения системы финансового контроля и его автоматизации. В завершение выступления спикер поделилась рекомендациями по управлению ликвидностью группы компаний:

Тема третьей секции – «Современные ИТ-инструменты в бюджетировании». Первым в ней выступил Борис Тибекин, финансовый директор, «Инфаприм». Он представил кейс «Импортозамещение в бюджетировании: как выбрать ИТ-систему и минимизировать риски при переходе». Эксперт подчеркнул, что импортозамещение в бюджетировании – стратегический шаг для обеспечения финансовой устойчивости и контроля. Далее Борис рассказал про выбор решения и фокус на Added Value для бизнеса. Также он поделился опытом управления следующими рисками перехода: защита бюджета, сроков и качества финансовых процессов. Главные выводы:

Затем про выбор и внедрение инструментов для автоматизации управленческого учета рассказала Светлана Мельникова, руководитель отдела финансового планирования, анализа и международной отчетности, «Синалаб». Она отметила необходимость автоматизации и перечислила ключевые требования к инструменту. Затем Светлана рассказала про подход к выбору решения, сравнение альтернатив, а также описала этапы внедрения и результаты. Кроме того, спикер поделилась извлеченными уроками в ходе проекта и главными результатами:

Автоматизацию факторного анализа для оперативного принятия управленческих решений рассмотрел Владимир Андросов, финансовый директор, «ТС Гипер Лента». Прежде всего, спикер отметил, что факторный анализ – приоритет для бизнеса, а не для финансов. Затем Владимир акцентировал внимание на автоматизации факторного анализа и систематизации знаний о бизнесе для принятия решений. Он описал этапы проекта и рассказал про разработку инструмента «фокусные ТК» для структурирования текущей отчетности. Ключевые выводы:

В завершение первого дня конференции Никита Калашников, старший финансовый бизнес-партнёр по работе со службой по поставкам и службой продаж, «Арнест ЮниРусь», выступил с докладом «Использование цифровых инструментов для оценки и управления прибыльностью продаж в клиентах и каналах сбыта компании “ЮниРусь”». Спикер описал методы работы с прибыльностью, в клиентах и каналах сбыта, применяемые в компании «ЮниРусь», и поделился опытом внедрения технологии DWH для обработки данных. Затем он рассмотрел основные параметры модели оценки прибыльности работы с клиентами и рассказал про использование полученных данных и их интеграцию в бизнес-процессы компании. Также Никита описал дальнейшую эволюцию модели, а именно: работу с прибылью на всей цепочке создания стоимости. В завершение выступления спикер поделился примерами оптимизации на базе аналитики: