Отчет о Двадцать шестой конференции «Корпоративное налоговое планирование» (День 2)

Далее с онлайн-докладом выступила Натэлла Ковалева, директор по налогам, «Орифлэйм Косметикс». Она рассказала про минимизацию налоговых рисков при работе с физическими лицами-нерезидентами. Спикер кратко рассказала, кто является нерезидентами, и описала ответственности налоговых агентов. Затем Натэлла перечислила виды выплат нерезидентами и отметила налоговые ставки при следующих условиях:

В завершение секции прошел КРУГЛЫЙ СТОЛ: Налоговые аспекты ведения ВЭД в условиях санкций. Среди спикеров: Ксения Кашина, независимый эксперт по вопросам налогообложения нефтегазового сектора (модератор); Ольга Матрон, директор юридического департамента, «Карбо-Логистика»; Анна Глазкова, финансовый директор, Группа компаний VIG Trans; Виктория Пойс, заместитель Начальника Управления налогообложения международных проектов и сделок, «Лукойл»; Яна Миллер, финансовый директор, NOYTECH Supply Chain Solutions. Они обсудили следующие темы:

Вторая секция «Налоговый мониторинг» прошла в формате МАСТЕР-КЛАССА: Основные этапы подготовки к интеграции с АИС «Налог-3», с которым выступила Ирина Дроздова, начальник департамента налогового мониторинга, «ЕВРАЗ». Эксперт отметила требования ФНС России, рассказала про приобретение, настройку СКЗИ и настройку информационной системы налогоплательщика. Далее она акцентировала внимание на этапе назначения администратора информационной безопасности и описала подключение информационной системы налогоплательщика к АИС «Налог-3». Среди трудностей она отметила следующие:

Третья секция «Инструменты для оптимизации налоговой функции» началась с доклада Анастасии Головни, руководителя отдела сопровождения проверок, «Черкизово ОЦО». Она поделилась опытом передачи функционала по сопровождению налоговых проверок в общие центры обслуживания. Спикер описала предпосылки перевода сервиса сопровождения налоговых проверок в ОЦО и объяснила, на что обратить внимание при переводе сервиса в ОЦО. Затем Анастасия рассмотрела этапы развития сервиса по сопровождения проверок в ОЦО, а также отметила итоги и ключевые метрики сервиса за 2024 год:

Анна Романова, к.э.н., аспирант по направлению ИИ и МО, МФТИ, рассмотрела налоговые аспекты развития и применения технологий искусственного интеллекта. Спикер описала концепцию ответственности систем ИИ за принятые решения и поделилась основными подходами к внедрению доверенного ИИ. Кроме того, она рассмотрела основные типы автономных налоговых систем, вероятностные системы в налоговом законодательстве и современные направления применения ИИ в финансах.

Завершилась секция выступлением Ольги Ковалевской, генерального директора, «Ракурс». Она представила доклад «Управление налоговой нагрузкой предприятия с помощью архитектуры бизнес-процессов. Инструменты, модели, практические кейсы». Ольга рассмотрела трансформацию понятия «архитектура бизнес-процессов» и рассказала про ситуативный способ управления и вынужденную оптимизацию. Также она отметила недостатки структурирования и диверсификации (длительный период обработки документов и информации, единый центр принятия решений) и описала реинжиниринг и управление бизнес-процессами. Результаты и достижения:

Четвертая секция «Минимизация налоговых рисков» началась с выступления Максима Гусева, налогового менеджера, Positive Technologies. Он описал особенности налогового учета расходов на маркетинговые и рекламные мероприятия. Спикер рассмотрел налоговые риски при продвижении продуктов на рынке и рассказал, как посчитать эффективность рекламы. Затем Максим перечислил виды налоговых расходов (ненормируемые, нормируемые 1%, маркетинговые, нормируемые 4%, прочие), поделился опытом их минимизации, а также отметил требования к рекламе в сети интернет.

Как проверить контрагентов на благонадежность и снизить риски при заключении договоров? На этот вопрос ответила Яна Миллер, финансовый директор, NOYTECH Supply Chain Solutions. Эксперт акцентировала внимание на установлении целей проверки: обоснование необходимости подписания договора, определение участников процесса, их роли и полномочия. Она рассказала про нововведения в процедуре проверки контрагента:

Затем спикер объяснила, как определить, что процедура проверки устарела и нуждается в обновлении, и рассказала, какую дополнительную информацию о контрагенте следует запрашивать помимо стандартных документов. Кроме того, Яна перечислила способы упрощения, снижения затрат и автоматизации процесса проверки контрагентов.

Завершилась конференция докладом Валерии Коваль, налогового консультанта финансового департамента, Strauss Russia. Она представила кейс «Изменения в подходах судов при рассмотрении вопроса о получении необоснованной налоговой выгоды». Спикера описала новые витки развития переквалификации займов в инвестиционные отношения, рассмотрела манипулирование ценами в сделках между невзаимозависимыми лицами и представила мнения судов о методах определения рыночной стоимости. Определения Верховного Суда РФ по необоснованной налоговой выгоде за 2024 год: