Отчет о Пятнадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование» (День 1)

В рамках первой секции первого дня «Макроэкономика и ее влияние на корпоративное бюджетирование» прошла ПАНЕЛЬНАЯ ДИСКУССИЯ: «Экономика 2027: сценарии, риски и точки роста – взгляд аналитиков и финансовых директоров». Эксперты обсудили прогноз по ключевой ставке и курсам валют, перспективы ключевых отраслей и подготовку финансовых директоров к новым экономическим вызовам. Модератором выступил Михаил Кузьменко, руководитель департамента бюджетирования управленческой отчетности, Т2. Среди спикеров дискуссии:

Затем Артем Войтко, директор по стратегии, «Союз Рейл Транс», представил доклад о корпоративной стратегии как факторе устойчивости бизнеса в условиях макроэкономической нестабильности.

Эксперт показал, что стратегия определяет долгосрочное направление развития, распределение ресурсов и должна учитывать ожидания заинтересованных сторон и условия бизнес-среды. Для согласования целей совета директоров, менеджмента и сотрудников Артем представил сбалансированную систему показателей, которая включает финансовый, клиентский и процессный блоки, а также обучение и рост.

Отдельно он остановился на требованиях SMART к целевым показателям. Они должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, значимыми и ограниченными по времени. Финансовые показатели отражают эффективность компании, но ориентированы на прошлое и не управляются напрямую.

О том, как увязать бюджетный процесс со стратегией развития компании, рассказала Мария Правда, финансовый директор, Zolla. Она показала связь стратегических целей с финансовым планом и бюджетом. Планирование строится на скользящем горизонте 3 лет с учетом сезонов, валютного курса, инфляции и ключевых драйверов, включая количество магазинов, трафик, развитие e-commerce, количество цветомоделей и единиц товара.

Мария выделила следующие KPI финансового плана:

Бюджет формируется снизу на основе финансового плана сверху, затем проходит предзащиту перед финансовым директором, защиту перед генеральным директором и согласование у акционера. Ближайший сезон фиксируется, следующий может корректироваться.

Михаил Кузьменко, руководитель департамента бюджетирования и управленческой отчетности, Т2, выступил с докладом о ревизии операционных и инвестиционных бюджетов при сокращении расходов и перераспределении ресурсов.

В докладе были сопоставлены скользящий и сценарный подходы к планированию бюджета, zero budgeting и beyond budgeting, а также подходы к категоризации доходов и затрат. При отборе кейсов важно обосновывать каждую статью расходов и распределять ресурсы с учетом текущих потребностей, прогнозов и приоритетов, а не инерции прошлых решений.

Отдельный блок спикер посвятил пересмотру ранее согласованных инициатив, follow up и концепции CPE, которая помогает определить правила выхода из кейса. Михаил обратил внимание и на риски чрезмерной экономии, включая негативное влияние на инвестиционную программу, сокращение персонала и возможное неисполнение планов.

В рамках второй секции «Повышение гибкости и достоверности финансового планирования и бюджетирования» выступила Светлана Мельникова, руководитель отдела финансового планирования, анализа и международной отчетности, «Синалаб».

Светлана посвятила выступление новой роли FP&A в условиях автоматизации финансовых процессов. Годовой план, план-факт анализ, управленческая отчетность и контроль затрат остаются ядром работы, но их доля сокращается. При этом план быстрее теряет актуальность, а количество решений, требующих расчетов, растет.

В новой модели FP&A подключается уже на этапе формирования допущений, сценариев и вариантов действий. План закрепляет принятую цель, а прогноз регулярно актуализируется. Среди ключевых компетенций сотрудников функции Светлана назвала понимание бизнес-модели, сценарное моделирование, работу с данными и ИИ-инструментами, а также способность объяснять выводы менеджменту.

Павел Горбачев, генеральный директор, МКСКОМ, и Наиля Мухамедзанова, директор по экономике и финансам, «РКС-Холдинг», представили практику финансовой трансформации ГК РКС.

Павел и Наиля рассказали о переходе от разрозненных систем к единому финансовому контуру. Исходная модель включала 30+ учетных систем, Excel, иностранные решения и отдельную базу МСФО. В проекте объединили данные, методологию, процессы и работу пользователей, связав бюджет, договор, заявку, платеж, факт и отчетность.

От старта проекта до промышленного запуска прошло 2 года 9 месяцев, т.к. изменение одного слоя (данные, методология, процессы или пользователи) требовало согласования с тремя другими. В результате управленческая отчетность стала формироваться на 30% быстрее, консолидированная отчетность по МСФО на 45%, трудозатраты подразделений сократились на 5%, а зависимость от зарубежного ПО снизилась на 100%.

Далее прошел КРУГЛЫЙ СТОЛ: «Антикризисное бюджетирование: как обеспечить скорость реакции и гибкость процессов». В нем приняли участие Дмитрий Слепичко, заместитель финансового директора, Hoff, (модератор); Светлана Тимоненкова, директор финансового контроллинга, Metro Cash & Carry; Мария Егорова, финансовый директор, Simple Group; Александр Дорофеев, финансовый директор, Unipharm.

Эксперты обсудили:

Затем Михаил Лукашевич, управляющий партнер, директор по проектам, CFO Russia, рассказал о сообществе и премии для профессионалов корпоративного планирования, бюджетирования и контроллинга.

В рамках третьей секции «Автоматизация и цифровизация бюджетных и учетных процессов» выступил Владимир Григорьев, заместитель генерального директора по экономике и финансам, «Газпром ЦПС». Эксперт рассказал о выборе технологий для автоматизации экономической функции. Сначала процесс нужно описать и формализовать правила, а затем выбирать уровень решения: учетную систему, обмен данными, макросы и скрипты, RPA или ИИ. Следующий слой применяется, когда предыдущий уже не решает задачу.

Владимир представил кейсы подготовки факта для анализа затрат, актуализации платежных дат и собственной платформы оценки инвестпроектов. Он также сравнил работу через внешнего поставщика и силами сотрудников. В компании эксплуатируются 20 решений, которые позволяют оптимизировать 7250 человеко-часов в год и дают экономию ФОТ 7,62 млн рублей.

Евгения Уткина, руководитель группы управленческой отчетности, планирования, консолидации и анализа, «Нижфарм», представила кейс автоматизации отчетности по ЦФО.

Эксперт отметила, что ЦФО – основа бюджетного процесса, а аналитика ЦФО должна быть увязана с балансом, P&L и функциональной отчетностью. Оценка OPEX в компании строится по списаниям, с учетом фактического влияния на P&L.

Для адаптации 1С использовали 2 подхода:

Также настроили распределение затрат по МВЗ и строкам P&L и решили проблему с обработкой исторических данных. Итоговый отчет «Расходы по ЦФО» передает данные из 1С в Optimacros для прогнозирования OPEX.

Татьяна Натальина, исполнительный директор, АФК «Система», представила доклад «Бюджетирование 2.0: как ИИ и отечественные CPM-платформы заменяют “экселевскую” рутину в эпоху турбулентности».

Татьяна описала трансформацию бюджетирования на базе CPM-платформ и ИИ. До проекта использовалось более 500 Excel-файлов, консолидация после закрытия месяца занимала свыше 20 дней, а бюджет проходил 7-8 версий.

В новой архитектуре объединены единое хранилище, CPM-ядро, BI и ИИ-модули. Среди кейсов были предиктивное прогнозирование, поиск аномалий и ИИ-ассистент для ЦФО. После трансформации скользящий прогноз сократился с 45 до 5 дней, точность прогноза выросла с 64% до 87%, а ручной труд снизился с 15 000 до 3 500 часов в год.