Сергей Брусницын, GloraX: «Автоматизация скользящего прогноза высвободила временные ресурсы сотрудников»

Сергей Брусницын, руководитель отдела бюджетирования и УУ, GloraX, и спикер Девятой конференции «Корпоративное планирование и прогнозирование», рассказал CFO Russia об использовании скользящего прогноза в компании.

В чем преимущество применения скользящего прогноза?

Я могу выделить три главных преимущества скользящего прогноза перед классическим годовым бюджетом. Первое – более далекий горизонт планирований. Мы смотрим на 12 месяцев вперед, а не до конца года, таким образом можем принимать более взвешенные управленческие решения и заранее подготовиться к возможным негативным событиям в будущем.

Второе – более реалистичный и точный прогноз. С момента составления годового бюджета могут произойти существенные макроэкономические изменения, а также изменения внутри компании, которые не были заложены в бюджет. Также в какой-то момент могут возникнуть значимые отклонения фактических данных по сравнению с годовым бюджетом, и бюджет, по сути, становится нерелевантным для принятия краткосрочных решений. Скользящий прогноз устраняет данные недостатки, он отображает изменения как внутри компании, так и внешние изменения и служит надежным инструментом для управления ликвидностью, построения платежного календаря и принятия управленческих решений.

Третье – большая вовлеченность всех подразделений и сотрудников. Так как скользящий прогноз требует регулярных обновлений и постоянной работы над ним, в данный процесс чаще вовлекаются различные ЦФО и ответственные за процессы специалисты. Это создает дополнительную возможность всем сотрудникам критически посмотреть на деятельность своего подразделения на ближайшие 12 месяцев и найти возможности для оптимизации.

Что помогает повышать точность прогноза?

Для повышения точности прогноза существует большое количество инструментов. Во-первых, это создание подробной методологии прогноза, в которой описаны правила прогнозирования для каждой статьи (или группы статей) затрат/доходов. Это необходимо, чтобы процесс прогнозирования не был хаотичным, а результат стал более точным.

Во-вторых, создание подробной таблицы чеков и проверок. В данной таблице все пункты должны быть прописаны максимально развернуто, и при завершении составления прогноза мы сверяемся по данной таблице. Например: «Добавлены ли налоги на ФОТ?», «Присутствуют ли в прогнозе проценты по всем кредитам компании?» и т.д.

Третий инструмент – план-фактный анализ для выявления узких мест в прогнозировании. После наступления факта мы сравниваем его с прогнозом на этот период и анализируем отклонения. В ходе анализа мы отвечаем себе на вопрос, где ошиблись при прогнозировании. И на основании данной информации уточняем методику, стикеры и прочие вводные для прогнозирования. Стикер в данном случае – это константа для расчета той или иной статьи. Например, у нас стикер на отделку квартир 10 тыс. руб. на м2. Соответственно, когда мы делаем прогноз и надо в прогнозе сделать отделку на 5000 м2, то мы умножим эту сумму на стикер и в бюджет поставим сумму 50 млн. руб.

Также при построении прогноза необходима критичная оценка вероятностных событий и сценарный анализ. В своей работе для построения прогноза я использую метод Монте-Карло: определяю ключевые сценарии и события в прогнозе, их вероятность, после чего строю модель, которая показывает возможные финансовые результаты и прочие показатели, а также вероятность их наступления.

Какие ресурсы необходимо для этого привлекать?

Скользящий прогноз – процесс трудоемкий. Желательно его максимально автоматизировать. В своей работе я использую OLAP-систему для построения скользящего прогноза. Процесс автоматизации был тяжелым, но результат того стоил. Скорость составления прогноза значительно повысилась, а высвободившиеся временные ресурсы сотрудников уходят на анализ прогноза, а не на механические итерации, что значительно повысило качество данного прогноза.

Также перед автоматизацией скользящего прогноза необходимо прописать методологию данного процесса. Это можно сделать как внутренними силами, так и с привлечением внешних консультантов. В итоге это значительно удешевит процесс автоматизации и сократит время на разработку.

Задать свои вопросы Сергею вы сможете на Девятой конференции «Корпоративное планирование и прогнозирование», которая состоится 29 ноября 2023 года.

Елизавета Гета

Комментарии