- Интервью
- Отчеты о конференциях
- Цифровая трансформация
- Электронный документооборот
- Финансы: стратегия и тактика
- Общие центры обслуживания
- Информационные технологии
- Финансовая отчетность
- Риск-менеджмент
- Технологии управления
- Банки и страхование
- Кадровый рынок и управление персоналом
- Управление знаниями
- White Papers
- Финансы и государство
- CFO-прогноз
- Карьера и дети
- CFO Style
- Советы по выступлению на конференциях
- Обзоры деловых книг и журналов
- История финансов
- Свободное время
- Цитаты
КОНФЕРЕНЦИИ
-
13 февраля 2025 года
Москва -
14 февраля 2025 года
Москва -
19 февраля 2025 года
Москва -
13-14 марта 2025 года
Москва -
19 марта 2025 года
Москва -
26 марта 2025 года
Москва
Екатерина Казакова, «Карбо-Логистика»: «Тщательно проверяйте нерезидента при зачете требований по внешнеторговым контрактам»
04.02.2025

Екатерина Казакова, главный юрисконсульт, «Карбо-Логистика», и спикер Второй конференции «Управление налоговыми рисками», поделилась с CFO Russia опытом осуществления зачета требований между резидентом и нерезидентом по внешнеторговым контрактам.
Что необходимо для зачета требований между резидентом и нерезидентом?
Правовой основой проведения зачета между резидентом и нерезидентом является приостановление требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации. С 10.06.2022 г. размер обязательной продажи валюты составляет 0%. Обязанность по репатриации сохранилась лишь для закрытого перечня особо крупных экспортеров согласно Указу Президента от 11 октября 2023 г. № 771.
Если резидент планирует осуществить зачет встречных требований по обязательствам с нерезидентом, то рекомендуется придерживаться следующего порядка:
Во-первых, установить встречные требования, которые должны происходить из правоотношений по осуществлению внешнеторговой деятельности и/или из предоставления или возврата займов.
Во-вторых, подписать на актуальную дату акт сверки взаимных расчетов.
В-третьих, подписать соглашение о зачете встречных требований.
В-четвертых, адресовать комплект документов в банк: подписанное соглашение о зачете, акт сверки взаимных расчетов и документы, из которых происходят отношения по оплате.
С какими трудностями может столкнуться компания при осуществлении зачета требований между резидентом и нерезидентом по внешнеторговым контрактам? Как можно их преодолеть?
При подготовке к проведению сделки банк запрашивает документы в отношении сторон сделки. Существует риск отказа банка в проведении зачета, если участником или конечным бенефициаром нерезидента является лицо иностранного государства, совершающего недружественные действия в отношении Российской Федерации. В целях минимизации указанного риска следует осуществить предварительную проверку нерезидента на предмет наличия соответствующих ограничений.
Также существует риск отказа в проведении зачета со стороны иностранного банка в связи с наличием в структуре сделки российского лица, поэтому рекомендуется получить предварительное одобрение и от иностранного банка.
Какой совет вы можете дать другим компаниям в данной области?
Помимо вышеуказанного, при подготовке к проведению зачета требований между резидентом и нерезидентом рекомендуется следующее.
Прежде всего, проверить, включена ли компания-резидент в перечень крупнейших экспортеров по указу Президента № 771.
Необходимо зафиксировать предмет и размер требований, подлежащих зачету. Если встречные требования выражены в разных валютах, зафиксируйте конкретный курс конвертации, возможно более выгодный на дату, отличную от даты соглашения о зачете.
Также предварительно направьте комплект проектов документов в банк для согласования. Однако помните, что коммерческий банк не является органом государственного контроля, и одобрение им сделки однозначно не свидетельствует о полном соответствии требованиям законодательства и отсутствии нарушений.
Задать свои вопросы Екатерине и узнать больше об опыте компании «Карбо-Логистика» вы сможете на Второй конференции «Управление налоговыми рисками», которая состоится 19 февраля 2025 года в Москве.
Мария Кириченко
Наши конференции:
- Пятая конференция «Актуальные вопросы ВЭД: трансграничные платежи в новых условиях»
- Тринадцатая конференция «Корпоративное планирование и прогнозирование»
- Конкурс и премия «Лучшее корпоративное налоговое управление 2025»
- Вторая конференция «Управление налоговыми рисками»
- Восьмая конференция «Управление рисками в промышленности»
Комментарии