• Сегодня 10 февраля 2025
  • USD ЦБ 97.28 руб
  • EUR ЦБ 101.22 руб
Присоединяйтесь к вебинару и узнайте, как увеличить шансы на победу в конкурсе «Лучший ОЦО России и СНГ 2024»
Что почитать вслух с ребёнком?
Девятая конференция «Информационные технологии в казначействе»
https://vk.com/cforussia

Екатерина Казакова, «Карбо-Логистика»: «Тщательно проверяйте нерезидента при зачете требований по внешнеторговым контрактам»

04.02.2025

Екатерина Казакова, «Карбо-Логистика»: «Тщательно проверяйте нерезидента при зачете требований по внешнеторговым контрактам»

Екатерина Казакова, главный юрисконсульт, «Карбо-Логистика», и спикер Второй конференции «Управление налоговыми рисками», поделилась с CFO Russia опытом осуществления зачета требований между резидентом и нерезидентом по внешнеторговым контрактам.

Что необходимо для зачета требований между резидентом и нерезидентом?

Правовой основой проведения зачета между резидентом и нерезидентом является приостановление требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации. С 10.06.2022 г. размер обязательной продажи валюты составляет 0%. Обязанность по репатриации сохранилась лишь для закрытого перечня особо крупных экспортеров согласно Указу Президента от 11 октября 2023 г. № 771.

Если резидент планирует осуществить зачет встречных требований по обязательствам с нерезидентом, то рекомендуется придерживаться следующего порядка:

Во-первых, установить встречные требования, которые должны происходить из правоотношений по осуществлению внешнеторговой деятельности и/или из предоставления или возврата займов.

Во-вторых, подписать на актуальную дату акт сверки взаимных расчетов.

В-третьих, подписать соглашение о зачете встречных требований.

В-четвертых, адресовать комплект документов в банк: подписанное соглашение о зачете, акт сверки взаимных расчетов и документы, из которых происходят отношения по оплате.

С какими трудностями может столкнуться компания при осуществлении зачета требований между резидентом и нерезидентом по внешнеторговым контрактам? Как можно их преодолеть?

При подготовке к проведению сделки банк запрашивает документы в отношении сторон сделки. Существует риск отказа банка в проведении зачета, если участником или конечным бенефициаром нерезидента является лицо иностранного государства, совершающего недружественные действия в отношении Российской Федерации. В целях минимизации указанного риска следует осуществить предварительную проверку нерезидента на предмет наличия соответствующих ограничений.

Также существует риск отказа в проведении зачета со стороны иностранного банка в связи с наличием в структуре сделки российского лица, поэтому рекомендуется получить предварительное одобрение и от иностранного банка.

Какой совет вы можете дать другим компаниям в данной области? 

Помимо вышеуказанного, при подготовке к проведению зачета требований между резидентом и нерезидентом рекомендуется следующее.

Прежде всего, проверить, включена ли компания-резидент в перечень крупнейших экспортеров по указу Президента № 771.

Необходимо зафиксировать предмет и размер требований, подлежащих зачету. Если встречные требования выражены в разных валютах, зафиксируйте конкретный курс конвертации, возможно более выгодный на дату, отличную от даты соглашения о зачете.

Также предварительно направьте комплект проектов документов в банк для согласования. Однако помните, что коммерческий банк не является органом государственного контроля, и одобрение им сделки однозначно не свидетельствует о полном соответствии требованиям законодательства и отсутствии нарушений.

Задать свои вопросы Екатерине и узнать больше об опыте компании «Карбо-Логистика» вы сможете на Второй конференции «Управление налоговыми рисками», которая состоится 19 февраля 2025 года в Москве.

Мария Кириченко


Комментарии

Защита от автоматических сообщений