Отчет о Шестой конференции «Налоговый мониторинг»

Конференция началась с интерактивного формата «ЗНАКОМСТВО С АУДИТОРИЕЙ». С помощью опроса участники получили представление о составе аудитории и этапах перехода компаний на налоговый мониторинг. Они узнали, представители каких отраслей и организаций присутствовали на мероприятии, какие должности занимают делегаты, а также какой статус участия в налоговом мониторинге имеют их компании. Отдельные вопросы касались продолжительности пилотного проекта и размеров представленных организаций.

В рамках первой секции «Актуальные вопросы правоприменения и развития процедур налогового мониторинга» выступил Алексей Кафтанников, директор по налоговому планированию, ТМК.

Он представил подход к построению и автоматизации системы внутреннего контроля для целей налогового мониторинга. Эксперт связал архитектуру СВК с моделью COSO, которая объединяет контрольную среду, управление рисками, контрольные процедуры, информационные системы и мониторинг. Алексей объяснил принципы выявления и оценки налоговых рисков, правила описания процедур и требования к документированию результатов. В единой системе компания учитывает ручные, ИТ-зависимые и автоматические контроли, проводит сверки показателей и фиксирует итоги проверок.

Отдельно Алексей рассмотрел интеграцию данных из разрозненных учетных систем и автоматическую проверку регистров. Централизованная модель позволяет сопоставлять риски, владельцев, процедуры и доказательства выполнения, а также повышает управляемость налоговой функции на уровне группы компаний. Такой подход создает единые правила контроля для всех участников процесса.

Татьяна Соболева, начальник отдела методологического сопровождения и контроля Центра обслуживания бизнеса, «Зарубежнефть», выступила с докладом о подготовке к переходу на налоговый мониторинг.

Она перечислила преимущества режима, включая сокращение периода контроля, снижение трудозатрат на проверки, уменьшение объема запрашиваемых документов и возможность урегулировать налоговые позиции через мотивированное мнение.

Подготовка включала выбор способа взаимодействия с ФНС, адаптацию СВК, формализацию управления рисками, внедрение электронного архива и доработку учетных систем.

Компания последовательно расширяла периметр: в 2022 году в режим вошло 1 дочернее общество, затем еще 4, а позднее еще 2. Число реализованных сервисов АИС «Налог-3» выросло с 9 до 14, в 2026 году планируется 20. Проект реализовала команда ОЦО совместно с ИТ без отдельного проектного офиса. После запуска сервис вошел в каталог услуг центра, а взаимодействие с инспекцией стало более прозрачным.

Максим Барсуков, директор по налогам и правовому сопровождению, «Электрорешения» (бренд EKF), рассказал о разрешении разногласий в рамках налогового мониторинга.

Он разобрал основные стадии налогового спора, начиная с требования о представлении пояснений или документов и заканчивая мотивированным мнением, разногласиями, взаимосогласительной процедурой и возможной выездной проверкой.

Максим рекомендовал анализировать позицию налогового органа уже после первого запроса, собирать доказательства, проверять иные риски периода и заранее формировать консолидированную позицию. Рабочие встречи с инспекцией должны сопровождать письменные пояснения, но не заменять их. При получении мотивированного мнения компании важно соблюдать процессуальные сроки, готовить разногласия и участвовать во взаимосогласительной процедуре. Такой порядок позволяет последовательно эскалировать вопрос, сохранять доказательную базу и оценивать последствия принятия либо оспаривания позиции налогового органа.

Эксперт также отметил значение внутренней эскалации, участия руководства и предварительной оценки судебной перспективы спора.

В рамках второй секции «Подготовка к переходу на налоговый мониторинг: автоматизация процессов и организация эффективного взаимодействия» прошел КРУГЛЫЙ СТОЛ «Цифровая зрелость для перехода на налоговый мониторинг». Участники обсудили:

Среди спикеров круглого стола: Наталья Манина, руководитель налогового управления, «Русагро», модератор; Лидиа Арустамян, старший аналитик 1С, «Авито»; Татьяна Соболева, начальник отдела методологического сопровождения и контроля Центра обслуживания бизнеса, «Зарубежнефть»; Наталия Павлова, заместитель руководителя управления бухгалтерского учета, MERLION.

Юлия Бутенко, эксперт по продукту, «Визор», ИТ-холдинг Т1, выступила с докладом о выборе витрины данных и организации технологического подключения в налоговом мониторинге (НМ).

Она проследила развитие цифрового взаимодействия бизнеса с ФНС и объяснила, почему подключение к АИС «Налог-3» требует стандартизации регистров, справочников и первичных документов. Компания может предоставить доступ к собственным информационным системам либо использовать отдельную аналитическую витрину. При этом в обоих случаях компания обязана выполнить все требования ФНС к участникам НМ.

Юлия описала этапы проекта: диагностику степени готовности, организационно-документальную подготовку, закупку и настройку системы, предоставление в налоговый орган заявления о переходе на НМ, получение ответа и т.д. При выборе продукта следует учитывать требования информационной безопасности, репутацию и опыт команды вендора, гибкость настроек, возможности масштабирования и стоимость владения. Витрина должна поддерживать регулярное обновление согласно изменениям законодательства.

О критериях выбора интегратора для внедрения налогового мониторинга рассказала Ксения Даниленко, руководитель управления налогового контроля, ВСК Страховой Дом. Она предложила начинать проект с диагностики готовности компании по нескольким направлениям:

• распределение ролей и ответственность владельцев данных;
• качество, полнота и покрытие ключевых информационных потоков;
• зрелость СВК, архитектура ИТ, ресурсы и бюджет.

Ксения назвала 4 основы проекта: методологию, данные, технологии и людей. Эксперт предупредила о рисках данных без владельца, проекта без управления, запоздалой технической подготовки и формальной СВК. Предварительная оценка этих факторов превращает переход в контролируемый процесс.

Интегратор должен подтвердить опыт реальными отраслевыми проектами, предоставить прямые контакты заказчиков и показать работу решения. В договоре следует зафиксировать объем работ, календарный план, SLA, критерии приемки и ответственность за нарушение сроков. Выбор решения должен учитывать не только цену внедрения, но и совокупную стоимость последующего сопровождения.

В рамках третьей секции «Переход на налоговый мониторинг: проблемы внедрения и неочевидные выгоды для бизнеса» о внедрении и настройке витрины данных для целей налогового мониторинга рассказала Лидиа Арустамян, старший аналитик 1С, «Авито».

Она представила требования к решению, которое должно было содержать регламентные документы, декларации, налоговые регистры и инструменты информационного взаимодействия. Прежние ограничения состояли в том, что витрина публиковала сведения по одному юридическому лицу, предоставляла доступ только к опубликованным декларациям и у нее был строго установленный срок публикации данных. Для преодоления ограничений компания создала отдельную базу 1С:УХ как копию основной учетной системы, синхронизировала конфигурации через Git и настроила собственную ролевую модель.

В результате данные передаются поквартально в укрупненном виде. Обмен был построен на XDTO-сериализации и Web-сервисе, который передает XML-файлы порциями и отслеживает изменения объектов. После подключения к АИС «Налог-3» инспектор получает актуальную информацию через запросы, а витрина сохраняет исторические данные.

Юлия Бутенко, эксперт по продукту, «Визор», ИТ-холдинг Т1, представила практику подключения финансовых организаций, ритейлеров и компаний других отраслей к налоговому мониторингу.

Она разделила требования проекта на общие и индивидуальные. Общая часть включает структурирование отчетности, подготовку 8 форм СВК в XML, подключение к АИС «Налог-3», использование СКЗИ, настройку запросов и обучение пользователей. Индивидуальная архитектура зависит от числа юридических лиц, состава налогов, модели раскрытия данных, информационной безопасности и размещения решения в облаке либо на серверах компании. На примерах проектов Юлия показала варианты прямого подключения к учетным системам и применения единой витрины в нескольких организациях.

В завершение она рассмотрела ИИ для присвоения кодов ФНС, распознавания документов и поиска налоговых рисков, отметив необходимость затрат, настройки и контроля специалиста. При этом стандартная автоматизация сохраняет приоритет там, где задача не требует применения интеллектуальных моделей.

Светлана Чулкова, руководитель управления «Налоги», «Северсталь-ЦЕС», выступила с докладом о трансформации взаимодействия с налоговым органом и внедрении сервисов интеграции с АИС «Налог-3».

Спикер обобщила семилетний опыт реализации налогового мониторинга. Периметр охватил 8 компаний и 5 инспекций, а срок закрытия года для налогового контроля сократился с 4,6 до 1,9 года. Компания участвовала в пилотах ФНС по раскрытию этапов бизнес-процессов, производственных цепочек и разниц между налоговым и бухгалтерским учетом. При этом развитие режима потребовало регулярных доработок учетных систем, витрины и электронного архива.

Светлана отметила, что число запросов пока было сопоставимо с традиционными проверками, а доказанные финансовые эффекты оставались ограниченными. Дальнейшие планы включают расширение периметра НМ, стандартизацию ИТ-платформы, интеграцию СВК и создание экспертной функции для сопровождения изменений. Центр также планирует развивать отраслевые сценарии и единые контрольные процедуры.

Завершила деловую программу ИНТЕРАКТИВНАЯ СЕССИЯ «Открытый микрофон». Участники получили по 3 минуты, чтобы поделиться опытом по одной из предложенных тем. Обсуждение охватило:

• неожиданные требования ФНС при расширении перечня операций для мониторинга;
• способы сокращения трудозатрат налогового департамента;
• проблемы интеграции учетных систем с инфраструктурой ФНС;
• процессы, автоматизация которых вызвала наибольшие сложности;
• расхождения между внутренними данными и сведениями ФНС;
• налоговые риски, которые сохранились после перехода на мониторинг.

По итогам сессии модератор выбрал наиболее содержательный и необычный ответ и вручил за него приз.

После выступлений спикеров для всех участников прошел продуктивный деловой нетворкинг в приятной атмосфере за фуршетом.