Дайджест налоговых новостей: усиление цифрового налогового контроля, требований к налоговой прозрачности и адаптация к изменениям законодательства
06.11.2026
В центре налоговой повестки – цифровизация налогового контроля, развитие механизмов досудебного урегулирования споров, усиление контроля за доходами самозанятых и завершение налоговой амнистии по дроблению бизнеса. Кроме того, Госдума рассматривает масштабные изменения налогового законодательства, которые могут повлиять на налоговую нагрузку компаний и отдельных отраслей.
Минфин предложил изменить порядок рассмотрения налоговых споров
Минфин подготовил законопроект, предусматривающий изменения в процедуре досудебного урегулирования налоговых споров, сообщает CFO Russia со ссылкой на «Коммерсант».
Налогоплательщикам планируют предоставить возможность лично или по видеосвязи участвовать в рассмотрении жалоб, представлять свою позицию и отвечать на вопросы. Споры повышенной сложности будут рассматривать коллегиально – с участием не менее трех должностных лиц.
Предлагается сделать обязательными аудио- и видеозапись заседаний, а также публикацию решений по жалобам на сайте налогового органа.
Налоговый мониторинг: ФНС делает ставку на цифровизацию и искусственный интеллект
ФНС продолжает развивать налоговый мониторинг как инструмент взаимодействия с бизнесом. Основной вектор – переход к риск-ориентированному цифровому контролю и более оперативному выявлению налоговых рисков, информирует CFO Russia со ссылкой на официальный сайт ФНС.
Число участников налогового мониторинга выросло с 7 компаний в 2016 году до 856 организаций в 2026 году. 93% участников уже подключены к интеграционной платформе ФНС, обеспечивающей расширенный электронный обмен информацией.
С 2026 года налоговая служба использует искусственный интеллект для ускорения выявления и описания налоговых рисков. В перспективе аналогичные инструменты планируется предоставить самим налогоплательщикам.
Ключевым условием эффективного участия в мониторинге остается развитая система внутреннего контроля (СВК), качественная информационная инфраструктура и прозрачность бизнес-процессов.
ФНС тестирует систему выявления скрытых доходов самозанятых
ФНС приступила к тестированию системы автоматического выявления случаев сокрытия доходов самозанятыми. Новый алгоритм анализирует операции пользователей приложения «Мой налог», отмечает CFO Russia со ссылкой на «Известия».
Особое внимание уделяется систематическому аннулированию ранее сформированных чеков – такой механизм может использоваться для сокрытия фактических доходов.
За девять месяцев 2026 года к ответственности привлекли около 3 тыс. самозанятых. Общая сумма выявленных нарушений составила порядка 300 млн рублей.
За первое нарушение предусмотрен штраф в размере 20% от суммы скрытой операции, за повторное нарушение в течение шести месяцев – 100%.
Налоговая амнистия по дроблению бизнеса: у компаний остается время для добровольного отказа от схем
В 2026 году завершается двухлетний период налоговой амнистии для компаний, которые использовали дробление бизнеса для сохранения специальных налоговых режимов,
сообщает «Российская газета». Эксперты объяснили, кому еще имеет смысл воспользоваться механизмом и как подготовиться к его применению.
По данным ФНС, по итогам 2025 года от дробления полностью или частично отказались около 14 тыс. групп налогоплательщиков, объединяющих 34 тыс. компаний и ИП. Наиболее активно амнистией пользовались представители торговли, строительства и логистики.
Условия амнистии позволяют списать доначисленные налоги, пени и штрафы за 2022–2024 годы при добровольном отказе от дробления в 2025–2026 годах.
В первую очередь оценить возможность участия в амнистии рекомендуется компаниям, которые используют несколько юридических лиц или ИП для сохранения специальных налоговых режимов и не могут обосновать такое разделение самостоятельными деловыми целями. Подготовка должна начинаться с налоговой диагностики всей группы: анализа распределения доходов и расходов, оценки налоговых последствий и определения фактических связей между организациями.
Госдума поддержала в первом чтении новые налоговые инициативы правительства
Как
информирует «Коммерсант», 29 октября Госдума приняла в первом чтении два налоговых законопроекта, включенных в бюджетный пакет правительства. Ряд предложений уже вызвал замечания депутатов и Счетной палаты, поэтому ко второму чтению возможны корректировки.
НДФЛ: предлагается распространить прогрессивную шкалу со ставками от 13% до 22% на пассивные доходы физических лиц, включая дивиденды, проценты по вкладам и доходы от продажи имущества.
Налог на прибыль: для личных фондов планируется повысить ставку с 15% до 22%.
Трансграничная электронная торговля: предлагается установить НДС в размере 22% на товары, приобретаемые через зарубежные онлайн-площадки. При этом Минфин готов отказаться от дополнительного таможенного сбора в 100 рублей за посылку.
Маркетплейсы: депутаты предложили пересмотреть инициативы, обязывающие площадки самостоятельно выявлять налоговые риски продавцов и приостанавливать размещение товаров по поручению налоговых органов.
Горнодобывающая промышленность: предлагается ввести налог на сверхдоходы со ставкой 30% для ряда добывающих компаний и 20% для золотодобытчиков. При этом Минфин допускает корректировку налога для предприятий, для которых его уплата может создать угрозу банкротства.
Налоговая функция бизнеса должна переходить от реагирования на претензии ФНС к системному управлению налоговыми рисками – с опорой на качественные данные, прозрачные бизнес-процессы и регулярную налоговую диагностику. Для этого рекомендуем посетить Двадцать восьмую конференцию «Налоговое планирование 2026-2027: Реформы, стратегии и вызовы для бизнеса», которая пройдет 2 декабря 2026 года в Москве.
Наши конференции:
Все
