Перспективы развития налогового мониторинга: мнения экспертов
02.11.2026
Налоговый мониторинг становится всё более востребованным инструментом взаимодействия бизнеса с ФНС. Эксперты оценили перспективы расширения мониторинга, применение искусственного интеллекта для выявления налоговых рисков и значение эффективной системы внутреннего контроля.
Начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова отметила, что ключевым вектором развития налогового мониторинга становится цифровизация налогового контроля на основе риск-ориентированной модели,
сообщает официальный сайт ФНС. Её особенность заключается в том, что информация хранится непосредственно у налогоплательщика, а налоговая служба получает удалённый доступ к информационным системам компании в режиме реального времени.
О востребованности такого формата взаимодействия свидетельствует увеличение числа его участников. В 2016 году налоговый мониторинг охватывал всего семь крупнейших компаний, тогда как сейчас в нём участвуют уже 856 организаций. Особенно заметное расширение произошло с 2021 года. Этому способствовали совершенствование законодательства, снижение критериев для перехода на мониторинг, накопление практического опыта и стремление бизнеса минимизировать налоговые риски и неопределённость.
Важным условием дальнейшего развития системы стал переход ФНС на полностью электронный формат взаимодействия с участниками. Дополнительные возможности для обмена информацией открылись после запуска в 2023 году интеграционной платформы, предназначенной для организации расширенного взаимодействия налогоплательщиков с налоговым органом. Сейчас к ней подключено 93% участников налогового мониторинга.
Алексей Крылов, эксперт Совета ТПП РФ по финансовому рынку и инвестициям,
комментирует перспективы расширения налогового мониторинга и его распространения за пределы крупнейших компаний на портале «ФедералПресс». По мнению эксперта, распространение мониторинга будет зависеть от готовности бизнеса отказаться от непрозрачных инструментов налоговой оптимизации.
«Мониторинг выгоден компаниям с уже выстроенным и прозрачным внутренним контролем, готовым c точки зрения технических, человеческих и финансовых ресурсов поддерживать режим “постоянного общения” с ФНС», –
подчеркнула Динара Янбаева, юрист, в материале на RB.RU.
Ещё одним направлением работы стало создание единого Справочника рисков. Он призван обеспечить оперативное выявление, подробное описание и доведение информации о потенциально рискованных ситуациях до организаций. Благодаря этому формируется единый подход к оценке различных хозяйственных операций, а компании получают возможность быстрее реагировать на возникающие налоговые вопросы.
С 2026 года для ускорения процесса описания рисков ФНС начала применять технологии искусственного интеллекта. В дальнейшем предполагается предоставить налогоплательщикам возможность использовать аналогичные инструменты для самостоятельного выявления потенциально рискованных ситуаций. Такой подход позволит компаниям заблаговременно обнаруживать проблемные участки и совершенствовать внутренние контрольные процедуры.
По словам Марины Крашенинниковой, эффективность риск-ориентированного налогового мониторинга во многом определяется качеством СВК самих организаций.
В первые годы после расширения практики налогового мониторинга показатели организации системы внутреннего контроля у участников находились на уровне 72–74 баллов из 100, что соответствует управляемому уровню. Однако начиная с 2024 года они несколько снизились и составили 64–67 баллов. При этом данный диапазон также характеризуется как управляемый уровень организации внутреннего контроля.
Марина Крашенинникова объяснила изменение показателей увеличением числа новых участников. После перехода на налоговый мониторинг компаниям необходимо время для адаптации информационных систем и перестройки внутренних процессов. Как правило, такая работа занимает два-три года. По мере развития информационной инфраструктуры и повышения зрелости бизнес-процессов ожидается улучшение показателей СВК.
При этом временное снижение оценки возможно и у организаций, которые давно участвуют в налоговом мониторинге. На результаты могут влиять внутренние преобразования, изменения организационной структуры, а также корректировки процессов контроля и управления данными.
Таким образом, поддержание эффективной системы внутреннего контроля требует от компаний постоянной работы над бизнес-процессами, информационной инфраструктурой и качеством данных.
В числе дальнейших приоритетов развития налогового мониторинга ФНС выделяет модернизацию интеграционной платформы, расширение цифровых каналов взаимодействия с бизнесом и совершенствование инструментов выявления и предупреждения налоговых рисков.
Получите информацию из первых рук о нововведениях в налоговом контроле, особенностях камеральных и экстерриториальных проверок на Двадцать восьмой конференции «Налоговое планирование 2026-2027: Реформы, стратегии и вызовы для бизнеса», которая пройдет 2 декабря 2026 года в Москве.
На Семнадцатой конференции «Внутренний контроль и внутренний аудит как инструменты повышения эффективности бизнеса» 19 февраля 2027 года в Москве разберём актуальные вопросы цифровизации ВК и ВА.
Наши конференции:
Все
-(5).gif "Книги для дошколят и младших школьников")
