Налоговый дайджест для топ-менеджеров: налоговые нарушения, ошибки в декларациях и УСН для маркетплейсов

В фокусе сегодняшнего дайджеста новостей – усиление ответственности за налоговые нарушения, ошибки в декларациях по НДС и возможное изменение условий применения УСН для продавцов маркетплейсов. Для руководителей финансовых и налоговых служб ключевая задача – оценить потенциальное влияние законодательных инициатив на налоговую нагрузку и усилить контроль за качеством отчетности.

ФНС напомнила о типичных ошибках в декларациях по НДС

Среди распространенных ошибок – неверные реквизиты счетов-фактур, ИНН контрагентов, коды операций и несоблюдение контрольных соотношений, сообщает «Клерк».

Риски возникают и при отражении стоимости товаров в нескольких налоговых периодах, восстановлении НДС с авансов, заполнении книг покупок и продаж, а также заявлении вычетов по счетам-фактурам старше трех лет.

Перед подачей декларации необходимо сверять данные с первичными документами, проверять контрольные соотношения и отдельно контролировать сложные посреднические операции.

ФНС сократила штат на 45% за 16 лет

Численность сотрудников ФНС сократилась со 167 тыс. человек в 2010 году до 92 тыс. в настоящее время.

По словам руководителя службы Даниила Егорова в Новостях Mail со ссылкой на «Комсомольскую правду», оптимизация связана с перераспределением нагрузки, автоматизацией процессов и необходимостью повысить зарплаты и удержать квалифицированных специалистов.

Цифровизация налогового администрирования повышает значение качества данных и автоматизированного налогового контроля внутри компании. При этом само по себе сокращение штата ФНС не означает ослабления контрольных мероприятий.

ФНС разъяснила, как избежать ошибок при оформлении ДОПП

При оформлении документа о предстоящей поставке (ДОПП) необходимо корректно указывать КБК обеспечительного платежа, курс валюты и количество товаров, информирует официальный сайт ФНС.

Для поставок из Беларуси действует временное освобождение от обеспечительного платежа до 31 октября 2026 года. Чтобы система корректно учла льготу, нужно заполнить графы 1Д, 1Е и 1.1, указав соответствующий признак освобождения, нормативное основание и нулевую сумму.

Импортерам из стран ЕАЭС следует проверить настройки процессов подготовки ДОПП и контроль заполнения обязательных реквизитов, чтобы избежать ошибок при оформлении поставок.

Маркетплейсы попросили сохранить пониженные ставки УСН для торговли

Ассоциация цифровых платформ направила в Минфин обращение с просьбой сохранить региональные льготные ставки УСН для торгового бизнеса. Участники рынка опасаются дополнительной нагрузки на фоне проблем с логистической инфраструктурой, сообщается на CFO Russia.

Базовые ставки УСН составляют 6% с доходов и 15% с разницы между доходами и расходами. По оценке экспертов, льготным режимом пользуются около 76% продавцов маркетплейсов.

Возможная отмена льготных ставок способна повлиять на рентабельность продавцов и цены товаров. Пока речь идет об обращении участников рынка, а не о принятом решении об изменении ставок.

Штрафы за налоговые нарушения могут вырасти в 2–3 раза

Правительство внесло в Госдуму законопроект № 617-9, предусматривающий увеличение ряда штрафов за нарушения налогового законодательства. В частности, штраф за несвоевременную постановку на налоговый учет предлагается увеличить с 10 тыс. до 30 тыс. рублей, а за деятельность без постановки на учет – с 40 тыс. до 121 тыс. рублей, уточняет CFO Russia.

Предлагается повысить и санкции за нарушения отчетности и правил учета: минимальный штраф за непредставление декларации – с 1 тыс. до 2,6 тыс. рублей, за грубое нарушение правил учета в течение одного налогового периода – с 10 тыс. до 28 тыс. рублей. За непредставление документов налоговому органу штраф может вырасти с 200 до 560 рублей за каждый документ.

Инициативы пока не являются действующими нормами. Однако уже сейчас целесообразно проверить соблюдение сроков постановки на учет, сдачи отчетности и предоставления документов, а также усилить внутренний контроль за налоговым учетом.

Важно разграничивать уже действующие требования и законодательные инициативы: увеличение штрафов и возможная корректировка льготных ставок УСН требуют мониторинга, но пока не должны рассматриваться как вступившие в силу изменения. Узнать больше об изменениях в налоговом администрировании, а также о порядке проведения камеральных и экстерриториальных проверок вы сможете на Двадцать восьмой конференции «Налоговое планирование 2026-2027: Реформы, стратегии и вызовы для бизнеса», которая пройдет 2 декабря 2026 года в Москве.