Кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это временный дефицит денежных средств, при котором организация не может выполнить текущие обязательства в нужную дату, хотя ее деятельность может оставаться прибыльной. Причина обычно связана с несовпадением сроков поступлений и выплат: клиенты оплачивают счета позже, выручка снижается из-за сезонности, крупные расходы приходятся на период без достаточных поступлений.

Для выявления разрыва используют платежный календарь или прогноз движения денег. Остаток на конец периода рассчитывают, как начальный остаток плюс поступления минус выплаты. Отрицательное значение показывает размер нехватки ликвидности.

Устранение разрыва включает ускорение взыскания дебиторской задолженности, перенос сроков платежей поставщикам, сокращение необязательных расходов, использование овердрафта, факторинга, краткосрочного кредита или резервного фонда. Контроль денежных потоков снижает вероятность повторения такой ситуации и поддерживает платежную дисциплину.

Дополнительную информацию по корпоративному казначейству, работе с банками можно посмотреть:

• Тематический раздел: Корпоративное казначейство, работа с банками
• Конференции по казначейству