Денежные потоки

Денежные потоки, или cash flow, это движение денежных средств и их эквивалентов организации за установленный период. Показатель отражает все поступления и выплаты, поэтому его используют для оценки ликвидности, платежеспособности и риска кассовых разрывов.

В финансовом учете денежные потоки делят на операционные, инвестиционные и финансовые. Операционные потоки связаны с основной деятельностью: оплатой от клиентов, расчетами с поставщиками, выплатой зарплат и налогов. Инвестиционные потоки показывают покупку или продажу активов, оборудования, программного обеспечения и финансовых вложений. Финансовые потоки отражают привлечение и возврат капитала, кредиты, проценты, выпуск акций и дивиденды.

Казначейство контролирует движение денег через ОДДС и БДДС. Чистый денежный поток рассчитывается как разница между поступлениями и выплатами.

Дополнительную информацию по корпоративному казначейству, работе с банками можно посмотреть:

• Тематический раздел: Корпоративное казначейство, работа с банками
• Конференции по казначейству